Rechnung mit Vorlage erstellen und Zeit sparen

• Schnell downloaden
• Individuell anpassbar
• Zeit sparen
• Rechtssichere Pflichtangaben

Ob du eine Beispielrechnung, einen Rechnungstext als Vorlage oder spezielle Muster für Rechnungen ins Drittland suchst – hier findest du die passende Lösung. 

Durch das Internet ist es einfacher als je zuvor, Produkte und Dienstleistungen auch über Ländergrenzen hinaus anzubieten. Für diese Dienstleistungen musst du Rechnungen erstellen. Lade unserer Vorlagen herunter, auf denen bereits alle wichtigen Angaben für dich vorgefertigt sind.

In Deutschland sind die Pflichtangaben für Rechnungen im Umsatzsteuergesetz (UStG) festgehalten. Auch im Ausland gibt es entsprechende Gesetze, die die Pflichtangaben für Rechnungen regeln. Da die Regelungen für jedes Land anders sind, musst du dich immer zuvor informieren, welche Pflichtangaben für dein Empfangsland gelten.

Folgende Pflichtangaben solltest du immer beachten:

• Vollständige Anschriften
• Umsatzsteueridentifikationsnummern
• Fortlaufende Rechnungsnummer
• Datum
• Leistungszeitraum & Leistungsbeschreibung
• Art der Ware bzw. Dienstleistungen
• Hinweis auf Steuerregelung – Reverse-Charge

Die steuerliche Behandlung einer Rechnung hängt vom Leistungsort ab.

Innerhalb von Deutschland weist du auf deiner Rechnung die Umsatzsteuer in Höhe von 7 % oder 19 % aus. Die eingenommene Umsatzsteuer wird im Rahmen der Umsatzsteuererklärung mit der gezahlten Umsatzsteuer verrechnet.

Innerhalb der EU gilt bei B2B-Leistungen in der Regel das Reverse-Charge-Verfahren. Das bedeutet: Nicht du, sondern der Leistungsempfänger schuldet die Umsatzsteuer im jeweiligen EU-Land. Du stellst die Rechnung ohne deutsche Umsatzsteuer aus und ergänzt einen entsprechenden Hinweis.

Sitzen die Empfänger deiner Rechnungen allerdings in einem Drittland – also einem Land außerhalb der Europäischen Union – musst du dich an andere Regelungen halten. Hier kommt es darauf an, ob du an ein Unternehmen oder an eine Privatperson leistest und wo der Leistungsort liegt.

Wenn dein Kunde in Unternehmen ist, prüfe zuerst, ob ein Reverse-Charge-Abkommen mit Deutschland besteht.

Ist das der Fall, gilt die Regelung, die auch für die Rechnungsstellung innerhalb der Europäischen Union gilt.

Gibt es kein Reverse-Charge-Verfahren, musst du dich an die Steuergesetze des Empfangslands halten. Handelt es sich bei den Vertragspartnern um zwei Regelunternehmer, verschiebt sich das Leistungsland in das Land des Kunden.

Von dieser Regel gibt es aber Ausnahmen und die Steuergesetze aller Länder sind unterschiedlich. Informiere dich also im Vorfeld genau darüber, welche Gesetze gelten und inwiefern du davon betroffen bist.

Privatkunden zahlen keine Umsatzsteuer. Bei einer Rechnung an eine Privatperson in einem Drittland bleibt die Steuerlast also beim Leistenden, in dem Fall bei dir. Der Leistungsort ist dann immer Deutschland.

Die Umsatzsteuer weist du wie üblich auf der Rechnung aus und führst sie selbst an das Finanzamt ab.

Kleinunternehmer nach § 19 UStG müssen keine Umsatzsteuer abführen. Bei Rechnungen ins Ausland kann es jedoch sein, dass du im Empfängerland steuerpflichtig wirst – nur wenn kein Reverse-Charge-Verfahren existiert.

Am einfachsten erstellst du Rechnungen mit unseren Word-Vorlagen für Inlands- und Drittländer-Rechnungen. Schau dich bei unseren kostenlosen Rechnungs-Mustern um und finde das Richtige für deine Bedürfnisse.