Steuern für Selbstständige: Die 20 besten Steuertipps

Wenn für deine betriebliche oder berufliche Tätigkeit kein Arbeitsplatz für Büroarbeit vorhanden ist, können Selbstständige bei der Steuer Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer absetzen. Somit lassen sich für das Arbeitszimmer Kosten in Höhe von 1.250 EUR jährlich steuerlich abziehen. Zu den absetzbaren Ausgaben gehören:

• Reinigung
• Miete
• Strom
• Wasser
• Telefonie
• Internet
• Heizkosten
• Versicherungen
• Gas
• Nebenkostenabrechnung

Bist du Eigentümer eines Hauses und nutzt ein Zimmer in diesem Haus als Arbeitszimmer, kannst du als Selbstständiger noch weitere Kosten von der Steuer absetzen, nämlich:

• Handwerkerleistungen
• Kosten für Instandhaltung
• Abgaben für Grundeigentümer
• Darlehenszinsen bei Finanzierung der Immobilie
• Abschreibung

Viele Betriebe nutzen heute eine umfassende Unternehmenssoftware. Diese digitale Stütze der Verwaltung nutzen Unternehmen je nach Modul für verschiedene Bereiche:

• Personal
• Buchhaltung
• Vertrieb
• Logistik

Solche Software lässt sich steuerlich geltend machen.

Dein Computer und andere Einrichtungen der Telekommunikation sind für dich als Selbstständiger als Arbeitsmittel in voller Höhe steuerlich absetzbar. Teils kannst du für Mittel, die du ebenso privat nutzt, nur den beruflichen Nutzungsanteil absetzen lassen:

• Bei betrieblicher Nutzung von rund 50 % kannst du die Hälfte der Kosten steuerlich absetzen.
• Bei betrieblicher Nutzung von 90 % oder höher ist der gesamte Kostenbetrag absetzbar.

Achtung: Auch für Computerhardware gilt seit 2021 eine nur noch einjährige Nutzungsdauer.

Die Internetpräsenz ist heute ein essenzielles Kernstück vieler Unternehmen und besonders für Selbstständige interessant. Diverse Ausgaben für die berufliche Website lassen sich zusätzlich als Ausgaben der Einkommensteuer absetzen:

• Regelmäßige Kosten des Domain-Providers
• Einmalige Anschaffungskosten für die Domain
• Ausgaben für die Website-Erstellung sowie Optimierung
• Kosten für die Wartung der Website

Ein zusätzliches Mittel, um deinen Bekanntheitsgrad zu steigern, ist ein Sponsoring. Dabei fallen Ausgaben für dich an, die als Werbemaßnahmen gelten, sofern du als Sponsor einen konkreten wirtschaftlichen Vorteil ziehst:

• Ansehen beeinflussen
• Bekanntheit erhöhen
• Neue Kampagne/Werte vermitteln

Diese Werbungskosten kannst du als steuerlichen Vorteil nutzen, indem du diese als gewinnmindernde Betriebsausgaben geltend machst.

Auch Mittel zur beruflichen Entwicklung kannst du als Selbstständiger als Betriebsausgaben bei der Steuer geltend machen. Dazu gehören Fachliteratur und Zeitschriften, doch müssen die Medien einen direkten Bezug zum Beruf und dem Unternehmen aufweisen. Fortbildungen lassen sich ebenso werten, sofern der Unternehmensbezug besteht. Zu den Betriebsausgaben zählen:

• Kursgebühren
• Lehrgangskosten
• Fahrtkosten
• Übernachtungskosten

In manchen Fällen kannst du deinen PKW als Betriebsvermögen geltend machen. Mit diesem Schritt lassen sich jegliche Kosten rund um den Wagen als Betriebskosten steuerlich absetzen. Dazu musst du den Firmenwagen jedoch zu einem gewissen Grad beruflich nutzen.

Unabhängig davon, ob du dein Fahrzeug primär privat oder beruflich nutzt, kannst du mit den folgenden legalen Tricks für Selbstständige bei der Steuer Kosten sparen:

• Liegt die betriebliche Nutzung des Wagens über 10 %, kannst du die tatsächlichen Fahrtkosten steuerlich absetzen. Dazu sind jedoch alle Belege nötig!

Nutzt du den Wagen weniger als 10 % für den Beruf, lassen sich die Kosten nach der Reisekostenpauschale absetzen. Derzeit rechnest du dadurch 0,30 Euro, ab dem 21. Entfernungskilometer 0,38 Euro pro gefahrenen Kilometer ab. Belege sind zwar nicht nötig, doch du musst die Kosten in einer Reisekostenabrechnung dokumentieren. Alternativ kannst du ein Fahrtenbuch führen, um Reiseangaben unverfälscht festzuhalten.

Wenn du für das Unternehmen Fahrzeuge oder Ausrüstung least, kannst du die Raten direkt als Betriebskosten geltend machen. So musst du die Abschreibungen nicht über mehrere Jahre führen.

Die Leasingsonderzahlungen kannst du ebenso sofort absetzen lassen, sofern gewisse Konditionen greifen:

• Die Sonderzahlung darf nicht mehr als 30 % des Gesamtbetrags ausmachen.
• Die Zahlung musst du in einer EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) festhalten.

Beim Leasing ist eine Mindestvertragslaufzeit von 5 Jahren erforderlich.

Aufwendungen für gemischt betriebliche (berufliche) und privat veranlasste Reisen können aufgeteilt werden. Nach einem bestimmten Aufteilungsschlüssel (i. d. R. Zeitanteile) kannst du den nicht privaten Anteil steuerlich ansetzen.

Unter Umständen kann ein Wirtschaftsgut auch dann abgeschrieben werden, wenn es dem Ehepartner ganz oder zum Teil gehört. Das lohnt sich besonders bei betrieblich genutzten Immobilien. Hier empfiehlt sich das vorherige Gespräch mit dem Steuerberater.

Ob Geschäftsessen oder Unternehmensfeier: Solange der Anlass von geschäftlicher Natur ist, kannst du bis zu 70 % der Kosten steuerlich absetzen. Sind alle Bewirteten eigene Angestellte, lassen sich sogar die kompletten Bewirtungskosten absetzen.

Um die Kosten als Selbstständiger von der Steuer abzusetzen, musst du dir vom Wirt einen akribischen Bewirtungsbeleg ausstellen lassen. Hierauf sind Speisen strikt von den Getränken getrennt, zudem darf der Beleg nicht per Hand geschrieben sein.

Zufriedenheit steigern und Abgaben an das Finanzamt senken – ein weiterer legaler Steuertrick für Selbstständige kommt in Form von Geschenken für Mitarbeiter. Mit gewissen Ausnahmen entgehst du den Abgaben für Lohnsteuer und Sozialversicherungsabgaben:

• Aufmerksamkeiten bis zu 60 Euro sind abgabenfrei, sofern sie zu speziellen Anlässen wie Geburtstag, Weihnachten oder Betriebsfeier erfolgen.
• Mit der Sachzuwendungsfreigrenze sind monatlich Ausgaben von 50 Euro pro Mitarbeiter steuerfrei, sofern sie zusätzlich zum geschuldeten Arbeitslohn aufkommen.

Daneben sind auch Provisionen, zum Beispiel als Resultat für einen eingeholten Auftrag oder Geschäftsabschluss, in voller Höhe von der Steuer absetzbar.

Bei größeren Bewirtungen aus geschäftlichem Anlass solltest du mit dem Gastwirt vereinbaren, dass für Speisen und Getränke Sonderkonditionen gewährt werden und zum Ausgleich Mietkosten für die Räumlichkeiten berechnet werden. Vorteil: Dadurch reduzieren sich die nicht abziehbaren Bewirtungskosten. Die Mietkosten sind voll absetzbar.

Nur bei der Ermittlung des Gewerbeertrags zur Festsetzung der Gewerbesteuer kann es passieren, dass Mietaufwendungen nach § 8 Nr. 1 GewStG anteilig zugerechnet werden. Das führt aber nur dann zu einer höheren Gewerbesteuer, wenn die Zurechnungen insgesamt über 200.000 Euro pro Jahr liegen würden.

Bis zu einem Gewerbeertrag von 24.500 Euro für jeden einzelnen Betrieb fällt keine Gewerbesteuer an. Das könntest du dir, wenn möglich, zunutze machen, indem du deinen Betrieb aufteilst. Trenne verschiedene Bereiche wie:

• Buchführung
• Personalpolitik
• und weitere Betriebsbereiche

Somit führen sie faktisch verschiedene Betriebe und entgehen der Gewerbesteuer, sofern der Ertrag unter den 24.500 Euro liegt.

Arbeitest du zu Hause und hast kein häusliches Arbeitszimmer, sparst du mit diesem legalen Steuertrick für Selbstständige Geld. Denn so kannst du für jeden Tag, an dem du ausschließlich zu Hause gearbeitet hast, Betriebsausgaben in Höhe von 5 Euro abziehen. Der Höchstbetrag liegt bei maximal 600 Euro pro Jahr.

Für Selbstständige, die einen jährlichen Umsatz von weniger als 25.000 Euro (ab Wirtshaftsjahr 2025, Umsatzgrenze für 2024: 22.000 Euro)  einnehmen, ist die Umsatzsteuer optional. Nach der Kleinunternehmerregelung müssen Selbstständige dann eine Umsatzsteuervoranmeldung einreichen.

Dies ist dann sinnvoll, wenn hohe Ausgaben anfallen, beispielsweise zu Beginn einer Existenzgründung. In solchen Fällen verringert die bezahlte Umsatzsteuer in Form einer Vorsteuer die Zahllast.

Bei An- und Verkauf gebrauchter Gegenstände ohne Vorsteuerabzug ist es möglich, die Umsatzsteuer nicht vom vollen Verkaufspreis zu bezahlen, sondern nur noch von der Differenz zwischen Einkaufspreis und Verkaufserlös. Für die Anwendung gelten jedoch strenge Voraussetzungen.

Wenn du größere Investitionen planst, ist der folgende Tipp für Selbstständige hilfreich, um bis zu 50 % der Kosten bei der Steuer zu sparen. Denn du kannst Abschreibungspotenzial in einem Wirtschaftsjahr vor die Anschaffung oder Herstellung eines begünstigten Wirtschaftsguts verlagern und damit eine Steuerstundung erreichen. Dazu musst du jedoch eine Reihe von Bedingungen erfüllen:

• Investition erfolgt in den nächsten 3 Jahren
• Jahresgewinn geringer als 200.000 Euro
• Mindestens 90 % betriebliche Nutzung der Investition

Dieser legale Steuertrick für Selbstständige braucht Feingefühl bei der Planung, ermöglicht jedoch erhebliche Senkungen der Steuerlast: Mit einer gezielten Gewinnverschiebung teilst du die Einkünfte des Unternehmens zwischen Wirtschaftsjahren auf, damit geringere Beträge versteuert werden.

Es existieren zahlreiche Steuerarten, und es dürfte schwierig sein, alle Steuern, die auf dem deutschen Arbeitsmarkt zur Anwendung kommen, auswendig zu kennen. Nicht jede Steuer trifft auf jeden zu; so zahlen Arbeitgeber andere Steuern als Arbeitnehmer.

Für Selbstständige variiert die Steuerlast je nach gewählter Unternehmensform. Als Teilhaber einer Personengesellschaft oder bei einem Einzelunternehmen sind vor allem folgende Steuern relevant:

• Einkommensteuer
• Gewerbesteuer
• Umsatzsteuer

Kapitalgesellschaften unterliegen ähnlichen steuerlichen Pflichten wie Personengesellschaften und Einzelunternehmer, müssen jedoch zusätzliche Steuern entrichten.

Die vier wichtigsten Steuern für Kapitalgesellschaften sind:

• Gewerbesteuer
• Umsatzsteuer
• Körperschaftsteuer
• Kapitalertragsteuer

Für Gewerbesteuer und Umsatzsteuer gelten dieselben Richtlinien wie für Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Einzige Ausnahme: Für Kapitalgesellschaften gibt es bei der Gewerbesteuer keine Freigrenze. Du bist verpflichtet, Gewerbesteuer ab dem ersten erwirtschafteten Euro zu zahlen.