Die gesetzliche Debatte über Pflicht oder Freiwilligkeit
Im Gegensatz zu Beschäftigten in einem Angestelltenverhältnis ist die gesetzliche Altersvorsorge für Selbstständige keine Pflicht. Sie können freiwillig entscheiden, inwiefern Sie sich im Alter absichern wollen. Sie sind also nicht nur dafür verantwortlich, dass Ihr Unternehmen all die Jahre läuft. Sie müssen sich auch selbst um Ihre Rentenabsicherung kümmern. Gerade Selbstständige, die unregelmäßig Aufträge erhalten und wenige Stammkunden haben, sollten sich frühzeitig um eine Rentenvorsorge für Selbstständige kümmern.
Gesetzliche Überlegungen zur allgemeinen Rentenversicherungspflicht
Innerhalb der Politik finden immer wieder Debatten statt, ob die Regierung auch für Selbstständige eine Rentenversicherungspflicht einführt. Mit der gesetzlichen Altersvorsorge würde es sich dann ähnlich wie im Gesundheitssystem verhalten: Alle Menschen in Deutschland hätten per Gesetz die Pflicht, eine Rentenversicherung abzuschließen. Einen finalen Beschluss hierzu gibt es allerdings noch nicht.
Es gibt einige Berufsgruppen, die rentenversicherungspflichtig sind, obwohl sie selbstständig sind bzw. zu den freien Berufen zählen:
Lehrer und Erzieher, wenn diese nicht bei einem versicherungspflichtigen Arbeitnehmer angestellt sind
Pfleger, die nicht in einem versicherungspflichtigen Angestelltenverhältnis stehen
Hebammen und Entbindungshelfer
Seelotsen, Küstenschiffer, Küstenfischer
Künstler und Publizisten (laufen über die Künstlersozialkasse)
Selbstständige, die dauerhaft für einen Auftraggeber arbeiten
Bestimmte Handwerker und Hausgewerbetreibende
Achtung
Meister sind rentenversicherungspflichtig
Meister im Handwerk, die einen eigenständigen Betrieb führen, sind zwar selbstständig. Da sie jedoch zum unmittelbar zulagenberechtigten Personenkreis gehören, sind sie wie Angestellte rentenversicherungspflichtig.
Wie hoch sollte die Altersvorsorge für Selbstständige ausfallen?
Auf diese Frage gibt es keine pauschale Antwort. Wie viel Sie beiseitelegen können, ist abhängig von den laufenden Einnahmen und Ausgaben. Führen Sie dafür regelmäßig eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) durch, um zu ermitteln, welchen Teil Ihres Einkommens Sie in Ihre Altersvorsorge einzahlen können. Deshalb ist es sehrschwierig zu sagen, welche die beste Altersvorsorge für Selbstständige ist.
Tipp
Beratung in Anspruch nehmen
Lassen Sie sich ausführlich von einem Steuerberater oder Finanzexperten beraten, damit Sie für sich die meisten Vorteile nutzen können und vor möglichen Risiken gewarnt werden.
Was ist die beste Altersvorsorge für Selbstständige und welche Optionen gibt es?
Für Sie als Selbstständigen gelten in Bezug auf die Altersvorsorge nicht die gleichen Regelungen wie für Arbeitnehmer. Wie bei der Krankenversicherung für Selbstständige müssen Sie die Entscheidungen für Ihre Rente selbst treffen. Wir zeigen Ihnen, welche Sie als Selbstständiger bei der Rentenversicherung haben.
Berufsbezogene Versorgung
Die Altersvorsorge für Freiberufler ist über die Berufskammern geregelt. Sind Sie in einem freien Beruf tätig, besteht für Sie die Kammerpflicht. Das heißt: Ärzte sind Mitglieder in der Ärztekammer, Anwälte gehören der Anwaltskammer an usw. Sind Sie Mitglied einer Kammer, profitieren Sie automatisch von dem branchenrelevanten Versorgungswerk. Je höher die Beiträge sind, die Sie einzahlen, desto besser fallen Ihre Versorgungsleistungen aus.
Diese Berufe profitieren von einem Versorgungswerk:
Ärzte
Apotheker
Notare
Rechtsanwälte
Wirtschaftsprüfe
Ingenieure
Architekten
Psychotherapeuten
Vorteile
- Altersvorsorge übernimmt das Versorgungswerk, der eigene Aufwand hält sich also in Grenzen
- Automatische und regelmäßige Einzahlung eines monatlichen Betrags
Nachteile
- Die Mitgliedsbeiträge sind in der Regel festgelegt und ziemlich hoch
- Vor dem Rentenantritt haben Sie keinen Zugriff auf dieses Geld
Tipp
Zuschuss zur privaten Altersversorgung für Selbstständige
Wenn Sie hauptberuflich als freiberuflicher Autor tätig sind, können Sie vom Autorenversorgungswerk (AVW) einen einmaligen Zuschuss zur privaten Altersversorgung erhalten. Hier erfahren Sie mehr über den Zuschuss der AVW.
Basisrente für Selbstständige
Die Basisrente findet sich häufig auch unter dem Begriff Rürup-Rentefür Selbstständige. Sie ist das Gegenstück zur Riester-Rente und ist speziell für Selbstständige gedacht. Bei dieser Variante besteht die Förderung darin, dass der Staat die Beiträge subventioniert. Die Unterstützung ergibt sich rein aus steuerlichen Vorteilen.
Bachten Sie unbedingt: Die Beträge aus der Rürup-Rente, die Sie in der Zukunft erhalten, müssen Sie später versteuern.
Vorteile
- Während der Einzahlphase können Sie die Beiträge in Ihrer Steuererklärung absetzen
- Mit der nachträglichen Besteuerung der Rürüp-Rente sparen Sie Steuern und kümmern sich um Ihre Altersvorsorge
- Diese Version ist besonders gut für Selbstständige mit hohen Einkommen geeignet
- Sie können die Einzahlung flexibel gestalten
Nachteile
- Vor dem Renteneintritt: kein Zugriff auf das Geld
- Anbieter zahlen das Geld nur als lebenslange Rente aus
- Sie können Ihre Ersparnisse aus der Rürüp-Rente nicht vererben
Riester-Rente für Selbstständige
Da Sie als Selbstständiger mittelbar förderberechtigt sind, können Sie die Riester-Förderung nur dann in Anspruch nehmen, wenn Ihr Ehepartner eine unmittelbare Förderberechtigung hat. Das ist der Fall, wenn er rentenversicherungspflichtiger Arbeitnehmer ist. Nur dann ist die Riester-Rente für Selbstständige sinnvoll.
Beachten Sie: Wenn Sie eine Riester-Rente abschließen wollen, müssen Sie Mitglied in der gesetzlichen Rentenversicherung sein.
Vorteile
- Durch die Mitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung entsteht automatisch eine weitere Form der Absicherung
- Riester-Beiträge bis zum Förderhöchstsatz absetzbar
Nachteile
- Zusätzliche Mitgliedschaft in gesetzlicher Rentenversicherung verpflichtend, hierdurch entstehen weitere Kosten
Private Rentenversicherung für Selbstständige
Die Möglichkeit der privaten Altersvorsorge für Selbstständige verläuft ähnlich wie eine Lebensversicherung, unterscheidet sich jedoch im Hinblick auf Kosten, Flexibilität und Rendite.
Achtung
Das Risiko fondsgebundener Rentenversicherungen
Verwechseln Sie die fondsgebundenen Rentenversicherungen nicht mit den herkömmlichen Angeboten einer privaten Rentenversicherung. Formal betrachtet, erweckt die fondsgebundene Variante den Anschein einer Versicherung, sie gleicht jedoch eher einem Fondssparplan. In diesem Fall tragen Sie das gesamte Anlagenrisiko.
Vorteile
- Auszahlung der klassischen Rentenversicherung entweder in Raten oder als einmalige Auszahlung
- Auszahlungsbetrag bewegt sich zwischen der Mindestsumme und dem erwirtschafteten Betrag des bzw. der Versicherungsnehmer
Nachteile
- Hohe Kosten bei geringen Renditen
- Keine steuerlichen Vorteile
- Geringe Flexibilität
Gesetzliche Rentenvorsorge für Selbstständige
Als Selbstständiger haben Sie auch die Möglichkeit, wie Festangestellte in die gesetzliche Rentenversicherung einzuzahlen. Sie können sich freiwillig für oder gegen diese Option entscheiden. Da die Kosten für die gesetzliche Absicherung geringer sind als für die private, kommt Ihnen diese Variante bestimmt zugute. Im Vergleich zur privaten Rentenversicherung ist der Ertrag aus der gesetzlichen Rentenversicherung aktuell höher.
Achtung
Zahlung der Beiträge in voller Höhe
Halten Sie sich jedoch immer vor Augen: Auch wenn die Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung geringer sind, müssen Sie diese trotzdem in voller Höhe allein einzahlen. Als Selbstständiger bleibt Ihnen der Vorteil von Arbeitnehmern verwehrt, dass der Arbeitgeber einen Teil der Rentenbeiträge zahlt.
Vorteile
- Niedrige Beitragskosten
- Nicht von den deutschen Kapitalmärkten abhängig
- Kollektives Prinzip: das, was die einzahlende Generation einbringt, wird an die Rentengeneration ausgezahlt
Nachteile
- Geringe Flexibilität
- Geld kann nicht einmalig ausgezahlt werden, sondenr nur als Rente in monatlichen Zahlungen
- Politische Abhängigkeit: wie gesetzliche Altersvorsorge in der Zukunft geregelt wird ist ungewiss
Immobilien als Altersvorsorge für Selbstständige
Viele Selbstständige nutzen Immobilien, um sich im Alter abzusichern. Wenn Sie bereits als junger Unternehmer selbstständig sind, den Immobilienmarkt im Auge behalten und einen guten Zeitpunkt treffen, können Sie eine Immobilie zu einem guten Preis erwerben. Mit der Option Crowdfunding müssen Sie ein Investment nicht gleich alleine stemmen, sondern können mit mehreren Anlegern investieren. Als Selbstständiger muss die Altersvorsorge durch Immobilien nicht Ihr einziges Standbein zur Rentenabsicherung sein. Sie können die Immobilie auch zusätzlich zu einer anderen Option erwerben.
Vorteile
- Investitionen in Sachanlagen
- Unabhängig von Einzahlgeneration & politischen Entschlüssen
- Durch Vermietung sind laufende Einkünfte gesichert
Nachteile
- Hohe Investitionskosten zu Beginn
- Andauernde Folgekosten durch Sanierungen/Renovierungen
- Organisatorischer Aufwand
- Immobilienpreise sind marktabhängig
Pensionskasse für Selbstständige
Die Pensionskasse ist eine Option der betrieblichen Altersvorsorge (bAV). Es handelt sich hierbei um eine zusätzliche Rentenversicherung, die Beschäftigte über ihre Arbeitgeber abschließen können. Ein Teil des Bruttolohns geht jeden Monat dann direkt in die Pensionskasse. Damit Angestellte über diese Altersvorsorge beraten werden, müssen sie aktiv auf ihre Vorgesetzen zugehen. Seit 2019 besteht die Pflicht, dass Arbeitgeber die bAV mit 15 Prozent unterstützen.
Info
Die bAV für Selbstständige
Eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) für Selbstständige ist unter Umständen dann möglich, wenn Sie dauerhaft für ein Unternehmen arbeiten und so eine gewisse Art der Anstellung besteht.
In manchen Fällen können Sie einen Vertrag auch weiterlaufen lassen, der bereits vor der Selbstständigkeit bestand. Hierzu gibt es aber strikte Gesetzesauflagen. Lassen Sie sich hierzu am besten von einem Steuerexperten beraten.
Info
Welche Ausgaben für die Altersvorsorge sind steuerlich absetzbar?
Es sind nur bestimmte Ausgaben der Altersvorsorge für Selbstständige steuerlich absetzbar. Hierzu gehören zum Beispiel Beiträge aus berufsständischen Versorgungswerken, die Basis-Rente (Rürup-Rente) oder auch die Riester-Rente. Beiträge aus zusätzlichen privaten Rentenversicherungen für Selbstständige sind nicht steuerlich absetzbar.
Zusammenfassung
Altersvorsorge für Selbstständige: Das Wichtigste zusammengefasst
- Die gesetzliche Altersvorsorge ist für Selbstständige keine gesetzliche Pflicht.
- Sie können sich als Einzelunternehmer jedoch freiwillig für eine Mitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung entscheiden.
- Wie hoch Ihr monatliches Budget für private Rentenversicherungs-Maßnahmen ausfällt, müssen Sie selbst entscheiden.
- Sind Sie selbstständig und gehören einer bestimmten Berufsgruppe an, gehören Sie dennoch der gesetzlichen Rentenversicherung an.
- Bei Freiberuflern, die Mitglied einer Berufskammer sind, läuft die Altersvorsorge über die jeweiligen Versorgungswerke.
- Trifft beides nicht auf Sie zu, können Sie Altersvorsorge als Selbstständiger über die Rürup-Rente regeln.
- Viele Selbstständige sichern ihre Altersvorsorge auch über eine Immobilien-Investition zu sichern.
- Wenn Sie bestimmte Kriterien erfüllen, können Sie als Selbstständiger eine Riester-Rente abschließen.
