- Übersichtlich: Mit wenigen Klicks gelangen Sie direkt zum Ergebnis.
- Schnell: Sekundenschneller Vergleich zwischen Fahrtenbuch und 1-Prozent-Regelung.
- Exakt: Berechnen Sie den geldwerten Vorteil für einen Firmenwagen auf Basis des Kfz-Bruttolistenpreises.
Firmenwagen zur Privatnutzung: Mit Rechner den Nettolohn ermitteln
Wenn Unternehmen ihren Mitarbeitern einen Dienstwagen anbieten, können diese das Fahrzeug fast immer auch privat nutzen, um beispielsweise in den Urlaub zu fahren. Doch das hat seinen Preis. Denn bei der Nutzung eines Firmenwagens handelt es sich nach Auffassung des Finanzamts um eine Sachleistung, die wie das Bruttogehalt der Lohnsteuer- sowie Sozialversicherungspflicht unterliegt. Konkret richtet sich die Steuerpflicht auf die reine Nutzung für private Zwecke. Wenn Sie wissen möchten, wie hoch dieser Anteil ist und wie er sich netto auswirkt, dann nutzen Sie den Firmenwagenrechner von Lexware.
Info
Firmenwagen versteuern – ein Rechner hilft
Für die Ermittlung des geldwerten Vorteils können aktuelle Dienstwagen Gehaltsrechner die 1 %-Regelung oder die Variante mit Fahrtenbuch anwenden. Das gilt auch für Leasing-Firmenwagen. Geht es um Elektroautos bzw. Dienstfahrzeuge, so greifen in den nächsten acht Jahren noch besondere Regelungen.
Für die Berechnung des geldwerten Vorteils wird, je nach Technologie und Listenpreis, eine 0,5 %-Regelung für Hybrid- und die 0,25 %-Regel für Elektro-Autos (2024 bis zu einem Bruttoplistenpreis von 70.000 Euro) herangezogen. Das heißt, die Algorithmen eines Firmenwagen-Rechners berücksichtigen beim Versteuern dieser Kategorien von Dienstwagen nur die Hälfte oder ein Viertel des Listenpreises. Somit halbiert bzw. viertelt sich auch die zusätzliche Steuer für den Firmenwagen. Bis zum 31.12.2021 war für die gesetzliche Versteuerung die Reichweite der Autos ausschlaggebend.
Berechnung des geldwerten Vorteils: Der Eigenanteil zum Firmenwagen
Mit dem kostenlosen Nettorechner von Lexware sind auch Arbeitnehmer in der Lage, die genaue Entfernungspauschale für die Nutzung des Firmenwagens zu berechnen. Geht es um die zusätzliche Steuerbelastung durch Sozialversicherung bzw. Lohnsteuer, so müssen sie vorab nur eingeben, ob der Arbeitgeber bei der Berechnung die 1 %-Regelung anwendet oder den geldwerten Vorteil mithilfe der Fahrtenbuchmethode berechnet.
Sind Sie Arbeitnehmer, dann hilft es Ihnen mit einem Dienstwagenrechner im Rahmen einer Beispielrechnung abzuwägen, was für die Nutzung eines Firmenwagens oder Privatwagens spricht. Denn mit einem Firmenwagen verlieren Sie unter Umständen mehr von Ihrem Netto. Nutzen Sie einfach den Brutto-Netto-Rechner von Lexware und erfahren Sie im Vergleich, welche Berechnungsmethode Ihnen eine geringere Steuerbelastung in der Gehaltsabrechnung beschert. Danach können Sie sich immer noch für die Nutzung eines privaten Pkw entscheiden.
Definition
Was ist ein geldwerter Vorteil?
Bietet ein Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer zum Gehalt eine zusätzliche (Sach-)Leistung an (wie ein Firmenwagen), handelt es sich um einen geldwerten Vorteil. Dieser wird als Einnahme bezeichnet und ist deshalb steuerpflichtig.
Mit dem Firmenwagen-Rechner die 1 %-Methode für den Dienstwagen anwenden
Wenn es um die 1 %-Regel geht, sprechen Steuerkundige auch von der Pauschalwertmethode. In jedem Fall wird bei dieser Form der Berechnung des geldwerten Vorteils der Eigenanteil des Arbeitnehmers anhand von Pauschalen ermittelt. Mit Blick auf das Auto benötigt der Gehalts-Rechner folgende Eingaben:
- Bruttolistenpreis: denn die Höhe der Pauschalen ist abhängig vom Bruttolistenpreis des Fahrzeugs
- Weg zur Arbeit: für die einfache Fahrt zwischen Wohnung und Betriebsstätte mit dem Firmenwagen wendet der Nettolohnrechner pauschal die 0,03-Prozent-Regelung auf den Brutto-Listenpreis pro Entfernungskilometer an. Wenn es monatlich höchstens 15 Fahrten zur Arbeitsstätte sind, wendet der Rechner stattdessen die 0,002 %-Regelung pro Kilometer an.
- Antriebsart: Je nach Antriebsart greift die 1 %-Regelung oder deren Varianten für Hybrid- und Elektro-Autos. Das heißt, im Regelfall wird nur für die private genutzte Verbrenner monatlich 1 Prozent des Listenpreises, inklusive Sonderausstattung, als monatlicher geldwerter Vorteil veranschlagt.
- Steuersatz: dieser legt fest, mit welchem Steuersatz das Einkommen gesetzlich versteuert wird.
Fahrtenbuch für Firmenwagen: Mit dem Rechner Kosten für Arbeitgeber ermitteln
Wer als Unternehmer anstelle der 1-Prozent-Regelung zur Berechnung des geldwerten Vorteils lieber die tatsächlichen Kosten seines Geschäftsautos ermitteln möchte, kann bei der Nutzung des Smart-Rechners alternativ zur 1 %-Regel die Fahrtenbuchmethode zur Berechnung des privaten Nutzungsanteils wählen.
Wie es der Begriff vermuten lässt, müssen Nutzer eines Firmenwagens dazu ein Fahrtenbuch führen. Hierbei werden die Kosten exakt ermittelt, nicht über eine Pauschale. Darin werden innerhalb eines Kalenderjahres alle entstandenen Kosten (inklusive der jährlichen Abschreibung des Fahrzeugs) aufgeführt. So können Selbstständige oder Arbeitnehmer mithilfe des Fahrtenbuchs die Berechnung des Privatanteils der Fahrten durchführen und diesen genau nachweisen, um ihn als geldwerten Vorteil offiziell zu versteuern.
Tipp: Nutzen Sie unsere Fahrtenbuch Vorlage.
Mit dem Fahrtenbuch-Rechner erfahren Arbeitnehmer oder Selbstständige nach Eingabe und Berechnung weniger Daten, wie hoch bei der Fahrtenbuchmethode die Steuerlast für den Dienstwagen ausfällt. Die Berechnungsübersicht bietet sogar einen Vergleich mit der Kalkulation gemäß der 1 %-Regel und weist exakt die Beträge des geldwerten Vorteils sowie der monatlichen und jährlichen Steuerlast für beide Methoden aus. Mit Hilfe des Fahrtenbuch-Rechners ist es für Arbeitnehmer und Selbstständige leicht nachvollziehbar, welche der Methoden sich für die Nutzung eines Firmenwagens auszahlt.
Info
Was lohnt sich mehr: 1 %-Regelung oder Fahrtenbuch-Rechner?
Wie bei solchen Fragen üblich lautet die Antwort: Es kommt darauf an.
- Wird ein Firmenwagen häufig für private Fahrten genutzt, ist die 1%-Regelung die sinnvolle Methode für die Versteuerung.
- Bei wenigen Privatfahrten ist ein Fahrtenbuch die bessere Wahl, da dadurch Geld gespart wird.
Info
Ab wann lohnt sich der Fahrtenbuch-Rechner?
Die Nutzung eines Firmenwagenrechners bietet Ihnen die Möglichkeit zu erörtern, ob und wie sich ein Firmenwagen für Sie lohnt. Je nach dem Anteil der privaten Fahrten lohnt sich die 1% Regelung oder das Führen eines Fahrtenbuches mehr.
Der Fahrtenbuchrechner berücksichtigt alle wichtigen Angaben.
Firmenwagen-Rechner: Vorteile und Nachteile einer Gehaltsumwandlung
Viele Arbeitnehmer schätzen heute die Vorteile eines Firmenwagens. Zum einen gilt er als Statussymbol, zum anderen symbolisiert er die Bedeutung der eigenen Position innerhalb des Unternehmens. Arbeitgeber ihrerseits neigen gerne dazu, anstelle einer Gehaltserhöhung die Nutzung eines Firmenwagens zu gewähren, der auch privat gefahren werden darf. Hier spricht man von einer Gehaltsumwandlung. Letztere kann dem Arbeitnehmer steuerlich günstiger kommen als eine Gehaltserhöhung, die das Jahresbrutto anhebt. Im Gegenzug fällt hierfür die Versteuerung des geldwerten Vorteils an.
Wie teuer ist ein Firmenwagen für den Arbeitnehmer?
Mit der 1 %-Regelung zahlt der Arbeitnehmer monatlich 1 % vom Bruttolistenpreis.
Bei der Fahrtenbuchmethode wird die private Nutzung anteilig der tatsächlichen Kosten berechnet.
Was kostet ein Firmenwagen für Arbeitgeber?
Arbeitgeber zahlen einen monatlichen Betrag zwischen 150 bis 800 Euro, je nachdem welches Auto zur Verfügung gestellt wird.
Wann lohnt sich ein Firmenwagen nicht?
Fährt man privat sehr wenig oder gibt es strenge Regeln des Arbeitgebers (wie etwa ein Tankbudget), lohnt sich ein Firmenwagen nicht.
Wie viel darf man mit einem Firmenwagen privat fahren?
Bei der 1 %-Regelung dürfen bis zu 50 % der getätigten Fahrten privat sein. Überschreiten Sie diesen Anteil, nutzen Sie den Firmenwagen nicht überwiegend betrieblich und müssen ein Fahrtenbuch führen.
Info
Elektroauto als Firmenwagen
Haben Sie ein Elektroauto als Firmenwagen sind die Regelungen für die Versteuerung ein wenig anders. Für die private Nutzung wird monatlich ein Prozentsatz von 0,25 vom Bruttolistenpreis angesetzt, sofern dieser nicht über 70.000,00 Euro liegt. Bei einem höheren Bruttolistenpreis werden 0,5 Prozent angesetzt.
Tipp
Mit dem smarten Rechner die Kosten für den Firmenwagen ermitteln
Mitarbeiter im Unternehmen sollten sich deshalb mit einem Firmenwagenrechner schlaumachen, welche Auswirkungen der Dienstwagen auf das Netto-Gehalt hat bzw. welche Steuerlast für eine Privatnutzung des Firmenwagens an das Finanzamt abgeführt werden muss.
