Wann ist Factoring sinnvoll?

Folgende Varianten von Factoring als Finanzierungsform werden in der Regel von den verschiedenen Anbietern offeriert: 

1. Full-Service-Factoring: 
   Wie der Name schon verrät, bietet diese Factoring-Variante den größten Umfang und Service. Wenn Sie sich dafür entscheiden, bekommen Sie sowohl den Schutz vor Forderungsausfällen, die Finanzierung und Delkredere als auch das Debitorenmanagement und das Mahnwesen direkt aus einer Hand. Vorteilhaft sind vor allem die Planungssicherheit und Entlastung des internen Forderungsmanagement.
2. Auswahl-Factoring/ selektives Factoring: 
   Unterscheiden sich die Kunden in Zahlungszielen und Risiken, ist diese Form des Factorings zur Finanzierung üblich. Dabei werden nur ausgewählte Rechnungen ins Factoring übernommen.
3. Einzelfactoring: 
   Bei diesem Factoring-Verfahren werden die Rechnungen einzeln ausgewählt. Es erfolgt also kein fortlaufender Verkauf, wie beim Auswahl-Factoring. Jede Rechnung muss hier gesondert geprüft werden, was mit einem zusätzlichen Aufwand einhergeht und Abläufe wiederholt durchlaufen lässt.
4. Fälligkeits-Factoring: 
   In diesem Fall liegt der Schwerpunkt auf der Entlastung des Unternehmens im Debitorenmanagement. Hier kümmert sich die Factoringgesellschaft um die Überwachung der Zahlungseingänge und übernimmt bei Bedarf das Mahnwesen oder Inkassoverfahren. Die Kunden zahlen die Rechnungen weiterhin selbst, sodass die schnelle Liquidität für das Unternehmen keine Rolle spielt.
5. Inhouse Factoring: 
   Auch Bulk-Factoring oder Eigenservice-Factoring genannt. Im Vergleich ist der Leistungsumfang beim Inhouse Factoring geriner. Debitorenmanagement und Mahnwesen müssen Sie dabei selbst übernehmen.
6. Ausschnittsfactoring: 
   Häufig bedeutet Factoring, dass Sie alle Forderungen an den Anbieter abtreten. Beim Ausschnittsfactoring ist das jedoch nicht der Fall. Hier entscheiden Sie sich lediglich bei bestimmten Kunden dafür, deren Rechnungen an den jeweiligen Anbieter abzutreten.

7. Reverse Factoring: 

   Das Reverse Factoring läuft tatsächlich umgekehrt ab. Statt die Forderungen, die Sie Ihren Kunden gegenüber haben, abzutreten, lassen Sie sich Ihre Wareneinkäufe von einem Factoringanbieter finanzieren. So müssen nicht Sie die nötigen Liquidität für Ihre Einkaufsfinanzierung aufbringen, sondern überlassen das dem Factor. 

8. Echtes Factoring: 
   Der Vorteil dieser Variante liegt darin, dass der Factor das komplette Ausfallrisiko trägt. Sollten Ihre Kunden also nicht zahlen, bekommen Sie trotzdem Ihr Geld.

9. Unechtes Factoring: 

   Diese Variante ist gewissermaßen der Gegensatz zum echten Factoring, denn hierbei tragen Sie weiterhin das Risiko, sollten Ihre Kunden bankrott gehen.

10. Offenes Factoring: 

    Beim offenen Factoring werden Ihre Kunden darüber informiert, dass Sie Factoring als Finanzierungsmodell nutzen. Das kann durch einen Hinweis in der Rechnung erfolgen. Die Bankverbindung auf der Rechnung ist außerdem die der Factoringgesellschaft.

11. Stilles Factoring:

    Beim stillen Factoring erfahren Ihre Kunden dagegen nicht, dass Sie Ihre Forderungen verkauft haben. Die Bankverbindung bleibt unverändert. Stilles Factoring ist in der Regel teurer als offenes Factoring, da hier die Bonitätsprüfung entfällt und dadurch das Risiko für einen Zahlungsausfall für den Factor höher ist.

12. Halboffenes Factoring:

    In diesem Fall wird nicht direkt darauf hingewiesen, dass Factoring im Spiel ist. Allerdings wird die Bankverbindung auf die der Gesellschaft geändert. Dadurch wird es den Debitoren indirekt ermöglicht, das Factoring zu erkennen.

    13. Baufactoring:

    Diese Art ist auch als VOB-Factoring bekannt und ist speziell für Baugewerbe ausgelegt. Es orientiert sich an der Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen (VOB). Die Form berücksichtigt branchenspezifische Besonderheiten und wird daher von spezialisierten Dienstleistern angeboten. Zur Absicherung wird meist ein Sonderdepot eingerichtet.

    14. Export- und Import-Factoring:

    Beim Export- und Import-Factoring gibt es spezielle Bedingungen, weshalb diese Form nur von spezialisierten Anbietern praktiziert wird. Dabei müssen vorallem ausländische Vorschriften und spezifische Risiken beachtet werden, ebenso wie die oft langen Zahlunsgziele. Hier wird zwischen zwei Finanzierungsarten von Factoring unterschieden: Export-Factoring (für den Verkauf ins Ausland) und Import-Factoring (für den Kauf aus dem Ausland).

Die verschiedenen Factoring-Anbieter stellen unterschiedliche Ansprüche, bevor sie mit Unternehmen einen Factoring-Vertrag schließen.  

Entscheidend sind häufig Faktoren wie: 

• Das Unternehmen muss länger als sechs Monate am Markt sein 

• Das Unternehmen muss monatlich einen Umsatz von mindestens 5.000 Euro erwirtschaften 

• Das Unternehmen muss regelmäßig mehr als 2.000 Euro an Factoringvolumen vorweisen 

Bei Firmen aus dem Mittelstand sind die Voraussetzungen andere: 

• Jahresumsatz von mindestens 100.000 Euro

• Rechnungen von durchschnittlich mindestens 150 Euro

• Laufzeiten für die Forderung zwischen 14 und 90 Tagen

• Positive Bonitätsprüfung Ihres Unternehmens

Das sind aber nur Beispiele. Wie bereits erwähnt, können die Voraussetzungen von Anbieter zu Anbieter variieren. 

Factoring hat für Unternehmen gleich mehrere Vorteile und erfüllt unterschiedliche Funktionen. Hier eine Übersicht: 

• Liquidität: Der wohl offensichtlichste Vorteil des Factorings ist, dass Sie mit Kunden lange Zahlungsziele vereinbaren können, ohne in wirtschaftliche Schwierigkeiten oder Liquiditätsengpässe zu kommen. Denn das Factoringunternehmen zahlt Ihnen innerhalb weniger Stunden den offenen Betrag aus, unabhängig davon, welches Zahlungsziel vereinbart wurde. 

• Zahlungsausfälle: Mit dem Factoring können Sie sich außerdem vor dem Risiko von Zahlungsausfällen schützen. Wenn Sie die offenen Forderungen an ein Factoringunternehmen abgetreten und das Geld bekommen haben, muss es nicht mehr Ihre Sorge sein, ob Forderungsschuldner schlussendlich zahlen oder eben nicht. Das ist einzig und allein das Problem des Anbieters. Schließen Sie eine sogenannte Delkredere-Versicherung ab, sind Sie sogar vor Insolvenz Ihrer Kunden geschützt. 

• Bonität: Da Sie dank Factoring nicht lange auf Ihr Geld warten müssen, sondern es relativ schnell nach der Rechnungsstellung erhalten, haben Sie mehr Eigenkapital zur Verfügung. Das freut natürlich Ihre Bank, die diese Tatsache mit einer besseren Bonität belohnt. Factoring kann Ihnen also auch Kreditzinsen sparen. 

• Skonto: Wenn Ihre offenen Forderungen schnell von einem Factoringanbieter beglichen werden, können Sie sogar von Skonto bei Ihren Lieferanten profitieren. Denn so haben Sie genügend Reserven, um deren Rechnungen schnell zu bezahlen. Auch das spart Geld. 

• Debitorenmanagement: Der Anbieter kann außerdem das gesamte Debitorenmanagement, also die Bonitätsprüfung Ihrer Kunden, das Mahnwesen – Sie müssen keine Mahnungen mehr schreiben – sowie das Inkasso gleich mit übernehmen. Das wiederum spart Zeit. 

Natürlich ist nicht alles durchgehend positiv beim Factoring. Es gibt neben den Vorteilen auch gewisse Nachteile – oder zumindest Dinge, die es zu beachten gilt. Im Hinterkopf behalten, sollten Sie folgende Punkte: 

• Factoring-Kosten: Natürlich müssen Sie für die Dienstleistung des Factoringanbieters zahlen. Wie hoch die Kosten sind, hängt von Ihren individuellen Voraussetzungen ab. Als Faustregel gilt, dass Sie mit Kosten zwischen 0,6 und 2,5 Prozent der Forderungen rechnen sollten. Einige Anbieter verlangen außerdem eine Pauschale für die Bonitätsprüfung oder weitere Zinsen (2% p.a.). Weiter unten erfahren Sie mehr zu diesem Punkt.
• Branche: Nicht alle Branchen können Factoring nutzen. Insbesondere Dienstleistungsunternehmen haben häufig Probleme, einen geeigneten Factoringanbieter zu finden.
• B2B vs. B2C: Factoringunternehmen sichern in der Regel nur B2B-Geschäfte ab. Wenn Sie also Ihre Rechnungen an Privatkunden früher bezahlt haben möchten, wird das über Factoring und den Forderungsverkauf voraussichtlich nicht möglich sein. 

Bei der Frage nach den Kosten kommt es unter anderem darauf an, für welche Art des Factoring Sie sich entscheiden. Ob Factoring für Ihr Unternehmen zu teuer ist, ist nicht pauschal zu beantworten. 

Achten Sie hier am besten auf Transparenz aufseiten des Anbieters. Schauen Sie sich an, welche Factoringgebühren anfallen – unter Umständen lohnt es sich, wenn Sie verschiedene Anbieter und deren Factoringverfahren miteinander vergleichen – so lässt sich häufig Geld sparen.

Wenn Sie sich mit Factoring beschäftigen, werden Ihnen bestimmt auch Begriffe begegnen, die Sie vielleicht noch nicht gehört haben. Dann helfen Ihnen unsere kurzen Erklärungen weiter: