- Einfach: Mit nur wenigen Angaben direkt zum Ergebnis.
- Schnell: In Sekundenschnelle liegt der Abschreibungsplan für dich bereit.
- Übersichtlich: Erhalte einen Überblick über die jährlichen Abschreibungsbeträge.
Mit dem AfA-Rechner Abschreibungen berechnen
Das Verfahren zur Abschreibung wird als Absetzung für Abnutzung – kurz AfA – bezeichnet. Mit dem AfA-Rechner kannst du schnell und einfach ermitteln, wie hoch die jährlichen Abschreibungsbeträge für die Anlagegüter in deinem Unternehmen sind.
Definition: Was ist eigentlich „AfA“?
„AfA“ steht für den Begriff „Absetzung für Abnutzung“. Es ist ein steuerliches Verfahren (§ 7 Einkommensteuergesetz (EStG)), mit dem du unterschiedliche Anlagegüter über einen bestimmten Zeitraum abschreiben kannst.
Beispiel: Angenommen, du kaufst dir einen Schreibtisch. Mit zunehmendem Alter und je öfter du diesen Schreibtisch nutzt, desto stärker sinkt sein Wert. Mit der AfA kannst du neben den Anschaffungskosten auch solche Wertverluste über die Nutzungsdauer hinweg als Betriebsausgaben oder Werbungskosten steuerlich geltend machen.
Du holst dir sozusagen den Wertverlust über die Nutzungsdauer des Schreibtisches von der Steuer zurück. Einen Schreibtisch kannst du beispielsweise gemäß der AfA-Tabelle über 13 Jahre hinweg abschreiben – du setzt also jährlich einen Teilbetrag ab.
Der Unterschied zwischen der linearen und der degressiven Abschreibung
Es gibt zwei Verfahren, um eine Abschreibung zu berechnen: die klassische lineare AfA und die degressive AfA.
- Lineare AfA: Bei diesem Verfahren schreibst du beispielsweise deinen gekauften Schreibtisch gleichmäßig über den Nutzungszeitraum ab. Du verbuchst dabei jährlich denselben Betrag als Wertverlust.
- Degressive AfA: Bei diesem Verfahren schreibst du deinen gekauften PC ungleichmäßig über den Nutzungszeitraum ab. Du verbuchst zu Beginn den höchsten Abschreibungsbetrag. Dieser sinkt jährlich allerdings prozentual, da ein festgelegter Prozentsatz vom Restbuchwert abgezogen wird.
Wie lange ist der Abschreibungszeitraum für die AfA?
Der Abschreibungszeitraum variiert je nach beweglichen (Computer, Fahrzeuge etc.) und unbeweglichen Gütern (Immobilien). Wie lange du diese Güter wirklich absetzen kannst, bestimmt die AfA-Tabelle des Finanzministeriums.
Ein paar Beispiele für die Nutzungsdauer:
- Computer – 3 Jahre
- Firmen-Pkw – 6 Jahre
- Büromöbel – 13 Jahre
Wie berechne ich meine Abschreibungen mit dem AfA-Rechner?
Mit dem AfA-Rechner berechnest du die jährlichen Abschreibungsbeträge deiner Wirtschaftsgüter in wenigen Sekunden. Gib hierzu einfach die folgenden Daten in den Abschreibungsrechner ein:
- Zeitpunkt der Anschaffung
- Kosten der Anschaffung
- Nutzungsdauer
Direkt danach siehst du deinen Abschreibungsplan für die nächsten Jahre – inklusive Restbuchwert.
Lineare oder degressive Abschreibung: Was ist mit dem Lexware-Rechner möglich?
Der Online-Rechner nutzt die lineare Abschreibung, um die AfA zu berechnen. Du kannst mit dem Online-Rechner jedoch auch die degressive Abschreibung nutzen. Das funktioniert allerdings nur, wenn du deine Wirtschaftsgüter zwischen dem 01. Juli 2025 und dem 31. Dezember 2027 kaufst.
Wie wird eine lineare Abschreibung berechnet?
Bei der linearen Abschreibung erhältst du über den gesamten Nutzungszeitraum lineare und gleich hohe Abschreibungsbeträge. Bei diesem Verfahren verteilst du die Anschaffungskosten gleichmäßig auf mehrere Jahre. Jedes Jahr erhältst du den gleichen Betrag als Abschreibung.
Anschaffungsdatum
Das Anschaffungsdatum entscheidet über die Höhe der Abschreibung im ersten Jahr. Gib einfach den konkreten Monat und das Jahr in den Rechner ein. Ab diesem Zeitpunkt musst du das Wirtschaftsgut vom Anlagevermögen abschreiben.
Achtung: Im ersten Abschreibungsjahr zählt, in welchem Monat du beispielsweise den Schreibtisch gekauft hast. Denn du kannst ihn nicht für das komplette Jahr abschreiben, sondern nur für die noch übrigen Monate.
Info
Anteilige Berechnung im ersten und letzten Jahr
Im Anschaffungsjahr sowie im letzten Jahr der Abschreibung kannst du den Betrag nur anteilig berechnen.
Im Steuerrecht § 7 Abs. 1 Satz 4 heißt es: “Im Jahr der Anschaffung oder Herstellung des Wirtschaftsguts vermindert sich für dieses Jahr der Absetzungsbetrag (…) um jeweils ein Zwölftel für jeden vollen Monat, der dem Monat der Anschaffung oder Herstellung vorangeht.”
Konkret heißt dies: Den Kaufmonat beziehst du immer komplett mit ein. Dabei ist es egal, ob du das Produkt am Anfang oder am Ende des Monats gekauft hast.
Beispiel: Du kaufst im April einen Schreibtisch mit einem Wert von 500 €. Im ersten Jahr bleiben noch 9 Monate übrig, woraufhin du nur 24,24 € abschreiben kannst. In den restlichen 12 Jahren liegt der Betrag bei 32,32 € und im letzten Jahr bei 8,08 €.
Kosten der Anschaffung
Im nächsten Schritt gibst du an, wie viel das Wirtschaftsgut gekostet hat. Du hast die Wahl, ob du an dieser Stelle den Brutto- oder Netto-Betrag eingibst.
Entscheidest du dich für den Brutto-Betrag, zieht der Rechner automatisch 19 % Mehrwertsteuer ab. Erst danach berechnet er die Abschreibung der Anlagen. Denn bei der Abschreibung zählt immer der Netto-Betrag.
Achtung: Du kannst die Anschaffungskosten nicht in einem Jahr komplett abschreiben! Denn du verteilst die Kosten immer auf mehrere Jahre. Wie viele Jahre das sind, gibst du im letzten Feld mit der Nutzungsdauer an.
Nutzungsdauer
Mit der Nutzungsdauer ist der Zeitraum gemeint, in dem du beispielsweise den Schreibtisch wirklich nutzt. Die Nutzungsdauer hängt natürlich vom jeweiligen Wirtschaftsgut ab. Dabei teilt die AfA-Tabelle die Wirtschaftsgüter in unterschiedliche Kategorien ein, wie oben erwähnt.
Dort steht, wie lange die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer verschiedener Wirtschaftsgüter ist. Die Werte basieren auf Erfahrungswerten aus Betriebsprüfungen. Hier suchst du dir das entsprechende Wirtschaftsgut heraus und trägst die Nutzungsdauer in Jahren in den Abschreibungsrechner ein.
Tipp
AfA-Tabellen für verschiedene Branchen
Auf der Website des Bundesfinanzministeriums findest du AfA-Tabellen für verschiedene Branchen, an denen du dich orientieren kannst. Dort findest du beispielsweise auch AfA-Tabellen für das Gastgewerbe, die Forstwirtschaft und den Schiffbau.
Tipp
Kürzere Nutzungsdauer möglich
Möchtest du von den Werten in den AfA-Tabellen abweichen, ist das nur unter Angabe einer kürzeren Nutzungsdauer möglich. Das gilt auch nur dann, wenn du eine solche nachweisen oder glaubhaft machen kannst. Bei gebrauchten Produkten ist das beispielsweise möglich.
Abschreibung anhand eines Beispiels berechnen
Das folgende Beispiel zeigt dir, wie du eine Abschreibung berechnest:
Beispiel: Bleiben wir beim Schreibtisch für 500 € brutto. Diesen musst du laut AfA-Tabelle für 13 Jahre abschreiben. Nehmen wir an, du hast ihn im April 2023 gekauft. In dem Fall sieht die Abschreibungstabelle folgendermaßen aus:
| Jahr | Abschreibung | Restbuchwert |
|---|---|---|
| 2023 | 24,24 € | 395,93 € |
| 2024 | 32,32 € | 363,61 € |
| 2025 | 32,32 € | 331,29 € |
| 2026 | 32,32 € | 298,97 € |
| 2027 | 32,32 € | 266,65 € |
| 2028 | 32,32 € | 234,33 € |
| 2029 | 32,32 € | 202,01 € |
| 2030 | 32,32 € | 169,69 € |
| 2031 | 32,32 € | 137,37 € |
| 2032 | 32,32 € | 105,05 € |
| 2033 | 32,32 € | 72,73 € |
| 2034 | 32,32 € | 40,41 € |
| 2035 | 32,32 € | 8,09 € |
| 2036 | 8,08 € | 0,00 € |
Wie du siehst, kannst du in jedem Jahr den gleichen Betrag abschreiben – bis auf das erste und das letzte Jahr. Der Grund dafür ist, dass du den Schreibtisch unterjährig gekauft hast und der Restwert für die Abschreibung 2036 nur noch 8,08 € beträgt.
Mit welcher Formel kann ich Abschreibungen berechnen?
Der Abschreibungsrechner arbeitet auf Grundlage der linearen Abschreibung, wie sie in Deutschland üblich ist. Diese kannst du auch mithilfe einer Formel ermitteln:
Jährliche Abschreibung = Anschaffungskosten / Nutzungsdauer
Mit dieser Formel kannst du auch den Abschreibungssatz berechnen. Liegen die Anschaffungskosten bei 800 € und die Nutzungsdauer bei 10 Jahren, lautet die Rechnung wie folgt:
800 € / 10 Jahre = 80 € pro Jahr
Der Satz für die Abschreibung beträgt in diesem Fall 10 %.
Fazit: Abschreibungen effizient mit dem Online-Rechner berechnen
Früher war es noch kompliziert, die Abschreibungen von Wirtschaftsgütern korrekt zu berechnen. Schon ein Rechenfehler konnte verheerende steuerliche Folgen haben, wie Steuernachzahlungen. Doch mit dem AfA-Rechner von Lexware ermittelst du in Sekundenschnelle, wie du deine Anschaffungskosten über die Nutzungsdauer verteilst und so deine Steuerlast optimal senkst.
Achte jedoch vor allem auf zwei Punkte: das korrekte Anschaffungsdatum und die Werte der AfA-Tabelle. So behältst du den Restbuchwert deines Wirtschaftsguts stets im Blick und nutzt die steuerlichen Vorteile voll aus.
FAQ – Die häufigsten Fragen zum Thema Abschreibung berechnen
Welche Software hilft bei der AfA-Berechnung
Im Internet gibt es unterschiedliche Software, mit der du deine Abschreibungen berechnen kannst – von speziellen Online-Rechnern bis hin zu kompletter Buchhaltungssoftware. Mit unserem AfA-Rechner berechnest du mit nur wenigen Mausklicks deine Abschreibungen unkompliziert und kostenlos.
Wo liegt der Unterschied zwischen einer linearen und einer degressiven Abschreibung?
Bei der linearen Abschreibung schreibst du die Kosten des Wirtschaftsguts gleichbleibend über die Nutzungsdauer hinweg ab. Du schreibst also jedes Jahr ein und denselben Betrag ab.
Bei der degressiven Abschreibung schreibst du zu Beginn den höchsten Betrag ab. Der Abschreibungsbetrag sinkt jedoch über die Jahre hinweg.
Gilt die AfA-Tabelle nur für lineare oder auch für degressive Abschreibungen?
Die AfA-Tabelle des Bundesfinanzministeriums gilt sowohl für die lineare als auch für die degressive Abschreibung, wie auch das Handwerksblatt bestätigt.
