- Einfach: Mit nur wenigen Angaben direkt zum Ergebnis.
- Schnell: In Sekundenschnelle liegt der Abschreibungsplan für Sie bereit.
- Übersichtlich: Erhalten Sie einen Überblick über die jährlichen Abschreibungsbeträge.
Mit dem AfA-Rechner Abschreibungen berechnen
Das Verfahren zur Abschreibung wird als Absetzung für Abnutzung – kurz AfA – bezeichnet. Mit dem AfA-Rechner können Sie schnell und einfach ermitteln, wie hoch die jährlichen Abschreibungsbeträge für die Anlagegüter in Ihrem Unternehmen sind.
Definition: Was ist eigentlich „AfA“?
„AfA“ steht für den Begriff „Absetzung für Abnutzung“. Es ist ein steuerliches Verfahren (§ 7 Einkommensteuergesetz (EStG)), mit dem Sie unterschiedliche Anlagegüter über einen bestimmten Zeitraum abschreiben können.
Beispiel: Angenommen, Sie kaufen sich einen Schreibtisch. Mit zunehmendem Alter und je öfter Sie diesen Schreibtisch nutzen, desto stärker sinkt sein Wert. Mit der AfA können Sie neben den Anschaffungskosten auch solche Wertverluste über die Nutzungsdauer hinweg als Betriebsausgaben oder Werbungskosten steuerlich geltend machen.
Sie holen sich sozusagen den Wertverlust über die Nutzungsdauer des Schreibtisches von der Steuer zurück. Einen Schreibtisch können Sie beispielsweise gemäß der AfA-Tabelle über 13 Jahre hinweg abschreiben – Sie setzen also jährlich einen Teilbetrag ab.
Der Unterschied zwischen der linearen und der degressiven Abschreibung
Es gibt zwei Verfahren, um eine Abschreibung zu berechnen: die klassische lineare AfA und die degressive AfA.
- Lineare AfA: Bei diesem Verfahren schreiben Sie beispielsweise Ihren gekauften Schreibtisch gleichmäßig über den Nutzungszeitraum ab. Sie verbuchen dabei jährlich denselben Betrag als Wertverlust.
- Degressive AfA: Bei diesem Verfahren schreiben Sie Ihren gekauften PC ungleichmäßig über den Nutzungszeitraum ab. Sie verbuchen zu Beginn den höchsten Abschreibungsbetrag. Dieser sinkt jährlich allerdings prozentual, da ein festgelegter Prozentsatz vom Restbuchwert abgezogen wird.
Wie lange ist der Abschreibungszeitraum für die AfA?
Der Abschreibungszeitraum variiert je nach beweglichen (Computer, Fahrzeuge etc.) und unbeweglichen Gütern (Immobilien). Wie lange Sie diese Güter wirklich absetzen können, bestimmt die AfA-Tabelle des Finanzministeriums.
Ein paar Beispiele für die Nutzungsdauer:
- Computer – 3 Jahre
- Firmen-Pkw – 6 Jahre
- Büromöbel – 13 Jahre
Wie berechne ich meine Abschreibungen mit dem AfA-Rechner?
Mit dem AfA-Rechner berechnen Sie die jährlichen Abschreibungsbeträge Ihrer Wirtschaftsgüter in wenigen Sekunden. Geben Sie hierzu einfach die folgenden Daten in den Abschreibungsrechner ein:
- Zeitpunkt der Anschaffung
- Kosten der Anschaffung
- Nutzungsdauer
Direkt danach sehen Sie Ihren Abschreibungsplan für die nächsten Jahre – inklusive Restbuchwert.
Lineare oder degressive Abschreibung: Was ist mit dem Lexware-Rechner möglich?
Der Online-Rechner nutzt die lineare Abschreibung, um die AfA zu berechnen. Sie können mit dem Online-Rechner jedoch auch die degressive Abschreibung nutzen. Das funktioniert allerdings nur, wenn Sie Ihre Wirtschaftsgüter zwischen dem 01. Juli 2025 und dem 31. Dezember 2027 kaufen.
Wie wird eine lineare Abschreibung berechnet?
Bei der linearen Abschreibung erhalten Sie über den gesamten Nutzungszeitraum lineare und gleich hohe Abschreibungsbeträge. Bei diesem Verfahren verteilen Sie die Anschaffungskosten gleichmäßig auf mehrere Jahre. Jedes Jahr erhalten Sie den gleichen Betrag als Abschreibung.
Anschaffungsdatum
Das Anschaffungsdatum entscheidet über die Höhe der Abschreibung im ersten Jahr. Geben Sie einfach den konkreten Monat und das Jahr in den Rechner ein. Ab diesem Zeitpunkt müssen Sie das Wirtschaftsgut vom Anlagevermögen abschreiben.
Achtung: Im ersten Abschreibungsjahr zählt, in welchem Monat Sie beispielsweise den Schreibtisch gekauft haben. Denn Sie können ihn nicht für das komplette Jahr abschreiben, sondern nur für die noch übrigen Monate.
Info
Anteilige Berechnung im ersten und letzten Jahr
Im Anschaffungsjahr sowie im letzten Jahr der Abschreibung können Sie den Betrag nur anteilig berechnen.
Im Steuerrecht § 7 Abs. 1 Satz 4 heißt es: “Im Jahr der Anschaffung oder Herstellung des Wirtschaftsguts vermindert sich für dieses Jahr der Absetzungsbetrag (…) um jeweils ein Zwölftel für jeden vollen Monat, der dem Monat der Anschaffung oder Herstellung vorangeht.”
Konkret heißt dies: Den Kaufmonat beziehen Sie immer komplett mit ein. Dabei ist es egal, ob Sie das Produkt am Anfang oder am Ende des Monats gekauft haben.
Beispiel: Sie kaufen im April einen Schreibtisch mit einem Wert von 500 €. Im ersten Jahr bleiben noch 9 Monate übrig, woraufhin Sie nur 24,24 € abschreiben können. In den restlichen 12 Jahren liegt der Betrag bei 32,32 € und im letzten Jahr bei 8,08 €.
Kosten der Anschaffung
Im nächsten Schritt geben Sie an, wie viel das Wirtschaftsgut gekostet hat. Sie haben die Wahl, ob Sie an dieser Stelle den Brutto- oder Netto-Betrag eingeben.
Entscheiden Sie sich für den Brutto-Betrag, zieht der Rechner automatisch 19 % Mehrwertsteuer ab. Erst danach berechnet er die Abschreibung der Anlagen. Denn bei der Abschreibung zählt immer der Netto-Betrag.
Achtung: Sie können die Anschaffungskosten nicht in einem Jahr komplett abschreiben! Denn Sie verteilen die Kosten immer auf mehrere Jahre. Wie viele Jahre das sind, geben Sie im letzten Feld mit der Nutzungsdauer an.
Nutzungsdauer
Mit der Nutzungsdauer ist der Zeitraum gemeint, in dem Sie beispielsweise den Schreibtisch wirklich nutzen. Die Nutzungsdauer hängt natürlich vom jeweiligen Wirtschaftsgut ab. Dabei teilt die AfA-Tabelle die Wirtschaftsgüter in unterschiedliche Kategorien ein, wie oben erwähnt.
Dort steht, wie lange die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer verschiedener Wirtschaftsgüter ist. Die Werte basieren auf Erfahrungswerten aus Betriebsprüfungen. Hier suchen Sie sich das entsprechende Wirtschaftsgut heraus und tragen die Nutzungsdauer in Jahren in den Abschreibungsrechner ein.
Tipp
AfA-Tabellen für verschiedene Branchen
Auf der Website des Bundesfinanzministeriums finden Sie AfA-Tabellen für verschiedene Branchen, an denen Sie sich orientieren können. Dort finden Sie beispielsweise auch AfA-Tabellen für das Gastgewerbe, die Forstwirtschaft und den Schiffbau.
Tipp
Kürzere Nutzungsdauer möglich
Möchten Sie von den Werten in den AfA-Tabellen abweichen, ist das nur unter Angabe einer kürzeren Nutzungsdauer möglich. Das gilt auch nur dann, wenn Sie eine solche nachweisen oder glaubhaft machen können. Bei gebrauchten Produkten ist das beispielsweise möglich.
Abschreibung anhand eines Beispiels berechnen
Das folgende Beispiel zeigt Ihnen, wie Sie eine Abschreibung berechnen:
Beispiel: Bleiben wir beim Schreibtisch für 500 € brutto. Diesen müssen Sie laut AfA-Tabelle für 13 Jahre abschreiben. Nehmen wir an, Sie haben ihn im April 2023 gekauft. In dem Fall sieht die Abschreibungstabelle folgendermaßen aus:
| Jahr | Abschreibung | Restbuchwert |
|---|---|---|
| 2023 | 24,24 € | 395,93 € |
| 2024 | 32,32 € | 363,61 € |
| 2025 | 32,32 € | 331,29 € |
| 2026 | 32,32 € | 298,97 € |
| 2027 | 32,32 € | 266,65 € |
| 2028 | 32,32 € | 234,33 € |
| 2029 | 32,32 € | 202,01 € |
| 2030 | 32,32 € | 169,69 € |
| 2031 | 32,32 € | 137,37 € |
| 2032 | 32,32 € | 105,05 € |
| 2033 | 32,32 € | 72,73 € |
| 2034 | 32,32 € | 40,41 € |
| 2035 | 32,32 € | 8,09 € |
| 2036 | 8,08 € | 0,00 € |
Wie Sie sehen, können Sie in jedem Jahr den gleichen Betrag abschreiben – bis auf das erste und das letzte Jahr. Der Grund dafür ist, dass Sie den Schreibtisch unterjährig gekauft haben und der Restwert für die Abschreibung 2036 nur noch 8,08 € beträgt.
Mit welcher Formel kann ich Abschreibungen berechnen?
Der Abschreibungsrechner arbeitet auf Grundlage der linearen Abschreibung, wie sie in Deutschland üblich ist. Diese können Sie auch mithilfe einer Formel ermitteln:
Jährliche Abschreibung = Anschaffungskosten / Nutzungsdauer
Mit dieser Formel können Sie auch den Abschreibungssatz berechnen. Liegen die Anschaffungskosten bei 800 € und die Nutzungsdauer bei 10 Jahren, lautet die Rechnung wie folgt:
800 € / 10 Jahre = 80 € pro Jahr
Der Satz für die Abschreibung beträgt in diesem Fall 10 %.
Fazit: Abschreibungen effizient mit dem Online-Rechner berechnen
Früher war es noch kompliziert, die Abschreibungen von Wirtschaftsgütern korrekt zu berechnen. Schon ein Rechenfehler konnte verheerende steuerliche Folgen haben, wie Steuernachzahlungen. Doch mit dem AfA-Rechner von Lexware ermitteln Sie in Sekundenschnelle, wie Sie Ihre Anschaffungskosten über die Nutzungsdauer verteilen und so Ihre Steuerlast optimal senken.
Achten Sie jedoch vor allem auf zwei Punkte: das korrekte Anschaffungsdatum und die Werte der AfA-Tabelle. So behalten Sie den Restbuchwert Ihres Wirtschaftsguts stets im Blick und nutzen die steuerlichen Vorteile voll aus.
FAQ – Die häufigsten Fragen zum Thema Abschreibung berechnen
Welche Software hilft bei der AfA-Berechnung
Im Internet gibt es unterschiedliche Software, mit der Sie Ihre Abschreibungen berechnen können – von speziellen Online-Rechnern bis hin zu kompletter Buchhaltungssoftware. Mit unserem AfA-Rechner berechnen Sie mit nur wenigen Mausklicks Ihre Abschreibungen unkompliziert und kostenlos.
Wo liegt der Unterschied zwischen einer linearen und einer degressiven Abschreibung?
Bei der linearen Abschreibung schreiben Sie die Kosten des Wirtschaftsguts gleichbleibend über die Nutzungsdauer hinweg ab. Sie schreiben also jedes Jahr ein und denselben Betrag ab.
Bei der degressiven Abschreibung schreiben Sie zu Beginn den höchsten Betrag ab. Der Abschreibungsbetrag sinkt jedoch über die Jahre hinweg.
Gilt die AfA-Tabelle nur für lineare oder auch für degressive Abschreibungen?
Die AfA-Tabelle des Bundesfinanzministeriums gilt sowohl für die lineare als auch für die degressive Abschreibung, wie auch das Handwerksblatt bestätigt.
