Tipps und Tricks für digitale Nomaden: Den Traum vom ortsunabhängigen Arbeiten leben

• Flexibles und ortsunabhängiges Arbeiten: Digitale Nomaden können dort arbeiten, wo andere Urlaub machen. Gerade für Freelancer, die meist nur einen Laptop und eine gute Internetverbindung brauchen, ist es daher oft irrelevant, von wo sie arbeiten. Aber auch Beschäftigte im Angestelltenverhältnis lockt die Ortsunabhängigkeit. Häufig benötigen Büroangestellte für ihre Arbeit ebenfalls nichts weiter als einen Laptop.
• Hohe Selbstbestimmung: Im Falle von Freelancern entscheiden diese selbst, für wen sie arbeiten und welche Aufträge sie annehmen. Dafür gibt es auch zahlreiche Portale für Freelancer-Jobs: Für die dort gelisteten Projekte ist keine ausführliche Bewerbung notwendig – ein kurzer Infotext mit Referenzen reicht meist aus.
• Keine regulären Arbeitszeiten: Digitale Nomaden haben kein Büro, ihr Arbeitsplatz ist dort, wo sich ihr Laptop befindet. Daher spielen die klassischen Arbeitszeiten zwischen 9 und 17 Uhr keine Rolle.
• Wenig Alltagstrott: Auch digitale Nomaden haben Deadlines und Absprachen. Ihren Alltag können sie aber durch das zeit- und ortsunabhängige Arbeiten sowie die Auftragsvielfalt nach ihren Wünschen gestalten. Da jeder Tag theoretisch anders verlaufen könnte, minimiert das den Alltagstrott.
• Geringes Bedürfnis nach materiellen Dingen: Das Bedürfnis nach materiellen Dingen variiert je nach Person. Bei digitalen Nomaden, die aufgrund ihres Freiheitsdrangs an verschiedenen Orten leben, ist dieses aber meist geringer. Oft bringt ihnen das Reisen und Kennenlernen verschiedener Kulturen Zufriedenheit und Erfüllung in ihrem Beruf.

• Ungeregeltes Einkommen: Im Gegensatz zu digitalen Nomaden in einer Anstellung können Freelancer sich nicht auf ein bestimmtes Einkommen verlassen. Je nach Auftragslage und Honorarhöhe kann ihr Verdienst überdurchschnittlich gut sein. Gleichzeitig kümmern sie sich aber um ihre Projekte selbst und sind nicht durch eine Feststellung abgesichert.
• Internetzugang immer erforderlich: Auswanderer mit wechselndem Aufenthaltsort müssen auf eine gute Internetverbindung achten. In einigen Ländern oder Regionen kann der Internetzugang begrenzt oder eine schnelle Internetgeschwindigkeit nicht gegeben sein.
• Jeder Ort wird zur Arbeitsumgebung: Verbindest du paradiesische Urlaubsorte mit Stress und To-dos, kann die anfängliche Euphorie schwinden. Oft ist Homeoffice im Allgemeinen durch die fehlende räumliche Trennung von Arbeit und Freizeit anstrengend.

In Bezug auf die Steuerpflicht ist es für digitale nomaden wichtig zu wissen, wie man Steuern ohne festen Wohnsitz korrekt abführt. Digitale Nomaden sind in Deutschland steuerpflichtig, wenn sie hier ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthaltsort haben. Arbeitest du ortsunabhängig im Ausland, bist du beschränkt steuerpflichtig, sofern du dein Einkommen mit deutschen Kunden erwirtschaftest. Beschränkt steuerpflichtig bedeutet, dass du hier lediglich deine Einkünfte aus Deutschland versteuern musst.

Es gilt: Personen, die ihren Wohnsitz gemäß § 8 AO oder ihren gewöhnlichen Aufenthalt gemäß § 9 Satz 1 AO in Deutschland haben, gelten gemäß § 1 Abs. 1 Satz 1 EstG als unbeschränkt steuerpflichtig.

Vergiss außerdem nicht, dass deine Umsatzsteuerpflicht bestehen bleibt und du deine Umsatzsteuervoranmeldungen pünktlich abgeben musst. Das Finanzamt erwartet außerdem weiterhin jährlich deine Steuererklärung - auch ohne festen Wohnsitz. Setze dir am besten eine frühzeitige Erinnerung, wenn deine Reise länger als ein Jahr gehen soll oder du dauerhaft unterwegs sein wirst.

Umgangssprachlich ist Wohnsitz der Platz, an dem man wohnt. Für die Finanzbehörden genügt diese Zuschreibung nicht. Sie legen die Bedeutung viel detaillierter fest. Dein Wohnsitz ist der Ort, an dem du eine Wohnung hast, die du benutzt und beibehalten wirst. Auch ein Raum, den du nutzen kannst, obwohl du dort nicht behördlich mit Wohnsitz gemeldet bist, gilt als solcher – das kannst du nicht selbst aussuchen oder entscheiden, die reinen Fakten legen dies fest. Und diese Fakten können es in sich haben:

Sobald aus der steuerlichen Sicht dein Wohnsitz in Deutschland ist, bist du hier steuerpflichtig für alle Einnahmen, auch für die am Strand oder im brasilianischen Straßencafé erarbeiteten. Schon wer über Wohnraum in Deutschland verfügen kann, sprich: Einen Schlüssel hat und jederzeit entscheiden kann, ob und wann er oder sie Zutritt zu diesem Raum nimmt, hat dort seinen oder ihren Wohnsitz. Leider kommt es gar nicht darauf an, ob du das auch tust und wie oft oder wann. Entscheidend ist, dass du es kannst. Nicht einmal eine Abmeldung beim Einwohnermeldeamt ändert diesen steuerrechtlichen Anspruch.

Auch kurze Aufenthalte in Deutschland können steuerliche Konsequenzen haben – besonders dann, wenn du weiterhin über Wohnraum verfügst, etwa durch eine Ferienwohnung oder ein Zimmer im Elternhaus mit eigenem Schlüssel. Schon der gewöhnliche Aufenthalt kann laut § 9 AO eine unbeschränkte Steuerpflicht auslösen – das gilt in der Regel ab einer Dauer von sechs Monaten, in Einzelfällen aber auch früher.

Wird diese Steuerpflicht erst später festgestellt, kann es zu Nachzahlungen und zusätzlichen Kosten kommen. Lass dich daher rechtzeitig steuerlich beraten, wenn du als digitaler Nomade regelmäßig nach Deutschland zurückkehrst.

Die sogenannte erweiterte beschränkte Steuerpflicht kann auch dann greifen, wenn du in einem Niedrigsteuerland lebst, deine Einkünfte aber aus Deutschland beziehst. Hast du hingegen weder einen Wohnsitz noch einen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland und stammen deine Einnahmen ebenfalls nicht aus Deutschland, unterliegst du grundsätzlich nicht der deutschen Steuerpflicht.

In jedem Fall empfiehlt sich eine steuerliche Beratung. Ein Steuerberater kann prüfen, ob eine steuerliche Erfassung in Deutschland eventuell sogar vorteilhaft für dich ist – etwa aufgrund von Freibeträgen oder anderen Vergünstigungen.

Als gewerblich tätige Person musst du zudem gegebenenfalls sowohl in Deutschland als auch im Aufenthaltsland ein Gewerbe anmelden. Ein deutscher Gewerbeschein kann im Ausland unter bestimmten Voraussetzungen weitergeführt werden. Dabei solltest du die jeweiligen gesetzlichen Vorgaben und Abgabepflichten im Aufenthaltsland unbedingt berücksichtigen. Auch hier ist fachkundige Unterstützung ratsam, da die bürokratischen Anforderungen oft komplex sind.

Ein deutscher Wohnsitz vereinfacht viele organisatorische Abläufe. Banken verlangen häufig eine aktuelle Meldebescheinigung, etwa bei Kontoeröffnungen oder Adressänderungen. Auch Kreditkarten, Reisedokumente, Mietwagen oder Versicherungsanträge lassen sich mit Wohnsitznachweis unkomplizierter beantragen.

Zudem benötigst du für rechtssichere Rechnungen eine ladungsfähige Adresse. Bevor du langfristig ins Ausland gehst, solltest du deine steuerliche und organisatorische Situation mit einer Steuerberatung klären.