Tipps und Tricks für digitale Nomaden: Den Traum vom ortsunabhängigen Arbeiten leben

• Flexibles und ortsunabhängiges Arbeiten: Digitale Nomaden können dort arbeiten, wo andere Urlaub machen. Gerade für Freelancer, die meist nur einen Laptop und eine gute Internetverbindung brauchen, ist es daher oft irrelevant, von wo sie arbeiten. Aber auch Beschäftigte im Angestelltenverhältnis lockt die Ortsunabhängigkeit. Häufig benötigen Büroangestellte für ihre Arbeit ebenfalls nichts weiter als einen Laptop.
• Hohe Selbstbestimmung: Im Falle von Freelancern entscheiden diese selbst, für wen sie arbeiten und welche Aufträge sie annehmen. Dafür gibt es auch zahlreiche Portale für Freelancer-Jobs: Für die dort gelisteten Projekte ist keine ausführliche Bewerbung notwendig – ein kurzer Infotext mit Referenzen reicht meist aus.
• Keine regulären Arbeitszeiten: Digitale Nomaden haben kein Büro, ihr Arbeitsplatz ist dort, wo sich ihr Laptop befindet. Daher spielen die klassischen Arbeitszeiten zwischen 9 und 17 Uhr keine Rolle.
• Wenig Alltagstrott: Auch digitale Nomaden haben Deadlines und Absprachen. Ihren Alltag können sie aber durch das zeit- und ortsunabhängige Arbeiten sowie die Auftragsvielfalt nach ihren Wünschen gestalten. Da jeder Tag theoretisch anders verlaufen könnte, minimiert das den Alltagstrott.
• Geringes Bedürfnis nach materiellen Dingen: Das Bedürfnis nach materiellen Dingen variiert je nach Person. Bei digitalen Nomaden, die aufgrund ihres Freiheitsdrangs an verschiedenen Orten leben, ist dieses aber meist geringer. Oft bringt ihnen das Reisen und Kennenlernen verschiedener Kulturen Zufriedenheit und Erfüllung in ihrem Beruf.

• Ungeregeltes Einkommen: Im Gegensatz zu digitalen Nomaden in einer Anstellung können Freelancer und Solo-Selbstständige sich nicht auf ein bestimmtes Einkommen verlassen. Je nach Auftragslage und Honorarhöhe kann ihr Verdienst überdurchschnittlich gut sein. Gleichzeitig kümmern sie sich aber um ihre Projekte selbst und sind nicht durch eine Feststellung abgesichert.
• Internetzugang immer erforderlich: Auswanderer mit wechselndem Aufenthaltsort müssen auf eine gute Internetverbindung achten. In einigen Ländern oder Regionen kann der Internetzugang begrenzt oder eine schnelle Internetgeschwindigkeit nicht gegeben sein.
• Jeder Ort wird zur Arbeitsumgebung: Verbinden Sie paradiesische Urlaubsorte mit Stress und To-dos, kann die anfängliche Euphorie schwinden. Oft ist Homeoffice im Allgemeinen durch die fehlende räumliche Trennung von Arbeit und Freizeit anstrengend.

In Bezug auf die Steuerpflicht ist es für digitale nomaden wichtig zu wissen, wie man Steuern ohne festen Wohnsitz korrekt abführt. Digitale Nomaden sind in Deutschland steuerpflichtig, wenn sie hier ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthaltsort haben. Arbeiten Sie ortsunabhängig im Ausland, sind Sie beschränkt steuerpflichtig, sofern Sie Ihr Einkommen mit deutschen Kunden erwirtschaften. Beschränkt steuerpflichtig bedeutet, dass Sie hier lediglich Ihre Einkünfte aus Deutschland versteuern müssen.

Es gilt: Personen, die ihren Wohnsitz gemäß § 8 AO oder ihren gewöhnlichen Aufenthalt gemäß § 9 Satz 1 AO in Deutschland haben, gelten gemäß § 1 Abs. 1 Satz 1 EstG als unbeschränkt steuerpflichtig.

Vergessen Sie außerdem nicht, dass Ihre Umsatzsteuerpflicht bestehen bleibt und Sie Ihre Umsatzsteuervoranmeldungen pünktlich abgeben müssen. Das Finanzamt erwartet außerdem weiterhin jährlich Ihre Steuererklärung - auch ohne festen Wohnsitz. Setzen Sie sich am besten eine frühzeitige Erinnerung, wenn Ihre Reise länger als ein Jahr gehen soll oder Sie dauerhaft unterwegs sein werden.

Umgangssprachlich ist Wohnsitz der Platz, an dem man wohnt. Für die Finanzbehörden genügt diese Zuschreibung nicht. Sie legen die Bedeutung viel detaillierter fest. Ihr Wohnsitz ist der Ort, an dem Sie eine Wohnung haben, die Sie benutzen und beibehalten werden. Auch ein Raum, den Sie nutzen können, obwohl Sie dort nicht behördlich mit Wohnsitz gemeldet sind, gilt als solcher – das können Sie nicht selbst aussuchen oder entscheiden, die reinen Fakten legen dies fest. Und diese Fakten können es in sich haben:

Sobald aus der steuerlichen Sicht Ihr Wohnsitz in Deutschland ist, sind Sie hier steuerpflichtig für alle Einnahmen, auch für die am Strand oder im brasilianischen Straßencafé erarbeiteten. Schon wer über Wohnraum in Deutschland verfügen kann, sprich: Einen Schlüssel hat und jederzeit entscheiden kann, ob und wann er oder sie Zutritt zu diesem Raum nimmt, hat dort seinen oder ihren Wohnsitz. Leider kommt es gar nicht darauf an, ob Sie das auch tun und wie oft oder wann. Entscheidend ist, dass Sie es können. Nicht einmal eine Abmeldung beim Einwohnermeldeamt ändert diesen steuerrechtlichen Anspruch.

Auch kurze Aufenthalte in Deutschland können steuerliche Konsequenzen haben – besonders dann, wenn Sie weiterhin über Wohnraum verfügen, etwa durch eine Ferienwohnung oder ein Zimmer im Elternhaus mit eigenem Schlüssel. Schon der gewöhnliche Aufenthalt kann laut § 9 AO eine unbeschränkte Steuerpflicht auslösen – das gilt in der Regel ab einer Dauer von sechs Monaten, in Einzelfällen aber auch früher.

Wird diese Steuerpflicht erst später festgestellt, kann es zu Nachzahlungen und zusätzlichen Kosten kommen. Lassen Sie sich daher rechtzeitig steuerlich beraten, wenn Sie als digitaler Nomade regelmäßig nach Deutschland zurückkehren.

Die sogenannte erweiterte beschränkte Steuerpflicht kann auch dann greifen, wenn Sie in einem Niedrigsteuerland leben, Ihre Einkünfte aber aus Deutschland beziehen. Haben Sie hingegen weder einen Wohnsitz noch einen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland und stammen Ihre Einnahmen ebenfalls nicht aus Deutschland, unterliegen Sie grundsätzlich nicht der deutschen Steuerpflicht.

In jedem Fall empfiehlt sich eine steuerliche Beratung. Ein Steuerberater kann prüfen, ob eine steuerliche Erfassung in Deutschland eventuell sogar vorteilhaft für Sie ist – etwa aufgrund von Freibeträgen oder anderen Vergünstigungen.

Als gewerblich tätige Person müssen Sie zudem gegebenenfalls sowohl in Deutschland als auch im Aufenthaltsland ein Gewerbe anmelden. Ein deutscher Gewerbeschein kann im Ausland unter bestimmten Voraussetzungen weitergeführt werden. Dabei sollten Sie die jeweiligen gesetzlichen Vorgaben und Abgabepflichten im Aufenthaltsland unbedingt berücksichtigen. Auch hier ist fachkundige Unterstützung ratsam, da die bürokratischen Anforderungen oft komplex sind.

Ein deutscher Wohnsitz vereinfacht viele organisatorische Abläufe. Banken verlangen häufig eine aktuelle Meldebescheinigung, etwa bei Kontoeröffnungen oder Adressänderungen. Auch Kreditkarten, Reisedokumente, Mietwagen oder Versicherungsanträge lassen sich mit Wohnsitznachweis unkomplizierter beantragen.

Zudem benötigen Sie für rechtssichere Rechnungen eine ladungsfähige Adresse. Bevor Sie langfristig ins Ausland gehen, sollten Sie Ihre steuerliche und organisatorische Situation mit einer Steuerberatung klären.