Wie können Sie als Unternehmer Nachzahlungen bei der Krankenversicherung umgehen?

Wenn Sie als Selbstständiger gesetzlich versichert bleiben möchten, dann können Sie sich bei einer gesetzlichen Krankenkasse (GKV), wie z. B. der AOK, als freiwilliges Mitglied bewerben. Dabei müssen Sie die Höhe Ihres monatlichen bzw. jährlichen Einkommens als Unternehmer angeben. Anhand Ihrer Angaben berechnet die gesetzliche Krankenkasse den monatlichen Beitrag. Haben Sie Ihr Unternehmen erst gegründet, werden Sie in der Regel eher niedrige Einnahmen voraussetzen können. Liegen Sie dabei unter der sogenannten Mindestbemessungsgrundlage für freiwillig Versicherte in der GKV, dann zahlen Sie der Krankenkasse im Gegenzug auch nur einen Mindestbeitrag.

Um Ihr Geschäftsmodell im sicheren Fahrwasser zu halten, ist es unumgänglich, dass Sie für unvorhergesehene Zahlungen jeglicher Art Geld zur Verfügung haben. So bleiben Sie liquide und vermeiden böse Überraschungen, wenn z. B. ungeplante Betriebsausgaben oder Nachzahlungen für die Krankenversicherung nicht zu umgehen sind. 

Sobald Sie einen Bescheid über Nachzahlungen von Ihrer Krankenversicherung erhalten haben, müssen Sie diese zahlen. Um Nachzahlungen zu vermeiden, beherzigen Sie am besten diese drei Tipps: 

1. Investieren Sie nie Ihre gesamten Einnahmen in Ihr Unternehmen. 

2. Rücklagen bilden hilft, um mögliche Zahlungen an das Finanzamt oder an die Krankenkasse zu stemmen. 

3. Machen Sie umgehend Meldung bei der gesetzlichen Krankenkasse, wenn Sie mehr Einkommen generieren als ursprünglich geschätzt. 

Wenn Sie Unternehmer und freiwillig gesetzlich krankenversichert sind, dann treffen Sie Beitragsschulden oft hart. Dennoch können Sie Ihre Mitgliedschaft in so einem Fall nicht einfach kündigen. Denn die gesetzliche Krankenkasse kann rückständige Beiträge mahnen, vollstrecken und sogar Säumniszuschläge berechnen. Der Zuschlag beträgt 1 Prozent der Beitragsschulden. 

Befinden Sie sich also in solch einer prekären Situation, dann ist es unmöglich, die Nachzahlungen zur Krankenversicherung zu umgehen. Fakt ist, Sie müssen ausstehende Monatsbeiträge nachzahlen - aber nicht immer in der vollen Höhe. Folgendes sollten Sie wissen: 

• Ist es Ihnen nicht möglich, Ihre Beitragsschulden auf einmal auszugleichen, können Sie Ihre Krankenkasse um eine Ratenzahlung bitten. Einen Anspruch darauf haben Sie allerdings nicht. 

• Beantragen Sie außerdem, dass Ihre GKV noch nicht bezahlte Säumniszuschläge rückwirkend auf 1 Prozent reduziert, auch das spart Geld. 

• Erst wenn eine Ratenzahlung rechtsgültig vereinbart ist, haben Sie wieder Anspruch auf die Versicherungsleistungen deiner GKV. Immer vorausgesetzt, Sie zahlen die Raten für die Beitragsschuld pünktlich.

Für nicht gezahlte Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung gibt es eine Verjährungsfrist. Diese beträgt nach § 25 Sozialgesetzbuch (SGB) IV vier Jahre. Folgendes gilt:

• Die Verjährungsfrist beginnt am 1. Januar des Folgejahres und endet vier Jahre später am 31. Dezember.
• Für diese Zeit können Sie bei der gesetzlichen Krankenkasse eine Nachzahlung nicht umgehen. 
• Leitet Ihre gesetzliche Krankenversicherung ein gerichtliches Mahnverfahren ein, dann erhöht sich die Verjährungsfrist auf 30 Jahre. Auch hier startet die Frist am 1. Januar des folgenden Jahres, in dem die Beiträge fällig waren, und endet nach 30 Jahren am 31. Dezember.

Bürger ohne Krankenversicherung werden – abhängig von der beruflichen Situation – einem der beiden Versicherungssysteme zugeordnet: 

• Arbeitnehmer sind pflichtversichert und Mitglieder der GKV. 

• Selbstständige und Einzelunternehmer versichern sich entweder privat oder freiwillig bei der GKV. 

Egal, welche Gründe dazu führten, ohne die Absicherung einer Krankenversicherung (KV) zu leben – bei Rückkehr zu einer der genannten Versicherungsarten können Nachzahlungen fällig werden. Selbst dann, wenn Sie in der Zeit ohne Versicherung nie beim Arzt waren – also keine Leistungen in Anspruch genommen haben: 

1. Bei Rückkehr in die gesetzliche Krankenversicherung gilt: 
   Sind Sie selbstständig, müssen Sie Nachzahlungen an die Krankenkasse ab dem ersten Tag ohne KV leisten. Die Verjährungsfrist schränkt dabei die Rückzahlungspflicht ein. Demnach müssen Sie nur die Beiträge der vergangenen 4 Jahre nachzahlen – vorausgesetzt, Sie haben die Beiträge nicht absichtlich ausgesetzt. Ergeben sich trotzdem hohe Nachzahlungsbeträge, kann Ihnen die GKV auf Antrag einen deutlichen Nachlass gewähren. Davon abgesehen gilt auch hier: Wer wieder in die GKV zurück möchte, muss sein Einkommen nachweisen. Nur dann kann die Kasse den neuen Beitrag berechnen. Kommen Sie dieser Einkommensanfrage durch die Krankenversicherung nicht nach, dann verlangt sie den Höchstbetrag von Ihnen. 

2. Bei Rückkehr in die private Krankenversicherung gilt: 
   Wenn Sie vorher nicht versichert waren, müssen Sie für den Zeitraum ohne KV einen einmaligen Prämienzuschlag zahlen. Beispiel: Für bis zu sechs unversicherte Monate erhebt die private Krankenversicherung jeweils eine volle Monatsprämie als Zuschlag. Für alle weiteren Monate wird ein Sechstel des regulären Beitrags berechnet. Können Sie die Prämien nicht mehr bezahlen, dann gesteht Ihnen die Versicherung einen sogenannten Notlagentarif mit reduzierter Prämie zu. So sind Sie zumindest für die Behandlung von Akuterkrankungen versichert. Wollen sie danach in den Normaltarif zurückkehren, sind Sie gezwungen, zunächst die offenen Prämienschulden und Säumniszuschläge zu begleichen. 

Haben Sie sich als Unternehmer für eine Mitgliedschaft in einer gesetzlichen Krankenversicherung entschieden, dann gelten für Sie die üblichen Basics für die Beitragsberechnung. Die GKV Ihrer Wahl will Folgendes von Ihnen wissen: 

• die Höhe Ihres Gewinns aus selbstständiger Tätigkeit 

• mögliche Kapitalerträge 

• weitere Einkünfte, z. B. aus Vermietung 

• eventuelle Gründerzuschüsse 

• aktueller Steuerbescheid 

• Schätzungen der Einnahmen von Gründern

Unterlaufen Ihnen Fehler bei der Schätzung Ihres Einkommens oder informieren Sie die Kasse nicht, wenn Ihre Gewinne durch die Decke gehen, dann können Sie Nachzahlungen an die Krankenversicherung nicht umgehen.